🔎 Fixer le montant de son revenu freelance

Bon à savoir : BNC (Bénéfices industriels et commerciaux) et BIC signifie "Bénéfices non commerciaux"

• Chiffre d’affaires encaissé – dépenses payées au régime des BNC
• Créances acquises – dépenses engagées pour le régime réel des BIC

• Dans le cadre des micro-BIC (BIC sans associé), le bénéfice imposable se calcule à partir du chiffre d'affaires, auquel il est soustrait un abattement de 71 % du chiffre d'affaires pour les activités d'achat / revente, 50 % du chiffre d'affaires, pour les activités de service, avec un abattement minimum de 305 €. Dans le cas du régime réel (BIC avec plusieurs associés), pour les autres entreprises, le bénéfice imposable est le bénéfice net.
• Dans le cas des micro-BNC (BNC sans associé), le bénéfice imposable se calcule à partir du chiffre d'affaires, auquel il est soustrait un abattement de 34 % du chiffre d'affaires, avec un abattement minimum de 305 €. Dans les autres cas, le régime de la déclaration contrôlée s’applique : le bénéfice imposable est le bénéfice net de l’entreprise.

Ainsi, une fois les revenus déterminés, relevant de la catégorie des BNC ou des BIC, ces montants sont ajoutés aux autres revenus du foyer fiscal du freelance, puis sont imposés à l’impôt sur le revenu qui est calculé selon le barème progressif comme c’est le cas pour un salarié classique.

Si vous souhaitez plus d’informations, vous pouvez consulter le dossier complet disponible sur le site du ministère de l’économie à cette rubrique.

Au régime de l’impôt sur les sociétés, la fiscalité ne fonctionne pas de la même manière, ils sont calculés sur la base du bénéfice imposable et multiplié par un taux d’imposition d'environ 33%.

Le calcul du salaire net d’un freelance se fait en fonction de son statut.

Pour cela, nous avons développé plusieurs calculateurs qui prendront en compte ces statuts ainsi que les dispositifs optionnels (ACRE, ARCE, taux d’imposition etc.). Vous aurez également la possibilité de calculer votre tjm (taux journalier moyen).

Nos simulateurs sont les suivants :

• Calculer le revenu net d’un freelance en tjm
• Calculer le revenu net d'un indépendant en portage salarial

Vous pourrez alors obtenir le détail des différentes cotisations sociales et de leur répartition ainsi que celle des impôts et taxes.

Calculer son tjm (taux journalier moyen) permet à un freelance ou un indépendant de facturer ses prestations à un tarif jour. Les missions d'un freelance étant généralement ponctuelles, cela permet de présenter sa rémunération simplement.

Ce tjm va permettre à un freelance d’établir son « salaire net » correspondant à son seuil de rentabilité.

Il prend en compte :

• Son salaire net souhaité en fonction de son statut juridique.
• L’ensemble de ses charges de fonctionnement (loyer, bureau, téléphone, comptable, assurances, services bancaires, etc.).
• Son imposition liée à son statut juridique et à sa situation personnelle.
• Il faut également rajouter d’autres éléments comme : ses jours de travail non-facturés (prospections, etc.), ses jours de vacances et les jours ouvrés de l’année.
• Il convient également d’inclure potentiellement le bénéfice que vous souhaitez réaliser durant l’année (une rémunération variable).

Pour cela, vous pouvez utiliser notre simulateur de calcul du tjm

Notre simulateur de calcul pour déterminer son tjm est réalisé dans le contexte d’une prestation à plein temps.

C’est pourquoi vous avez la possibilité de modifier les éléments suivants :

• Journée de vacances et jours fériés,
• Jours dédiés au démarchage commercial,
• Jours dédiés à votre comptabilité, facturation & tâches administratives,
• Jours où vous n’avez pas de mission (chômage technique),
• Jours supplémentaires non facturés pour X ou Y raisons.

Aussi, votre rémunération va varier selon d’autres critères :

• Votre expérience,
• Votre client (grand compte, petite structure, grandes renommées ou non),
• Le potentiel de missions futures ou annexes pour le même client,
• Les spécificités de l’offre de votre client (technique, facile à réaliser),
• Qualité du travail demandé,
• Fluctuations du marché,
• Période de l’année.

Pour vous aider à fixer votre tjm, vous pouvez demander conseils auprès de freelances expérimentés qui vous aideront à vous positionner. Une fois votre tjm de rentabilité calculé, vous pourrez le comparer à ceux d'autres freelances plus ou moins expérimentés de votre secteur, puis par la suite le réévaluer en fonction de vos expériences, vos missions, etc. Il est important que votre tjm reste flexible.

Vous pouvez également consulter des sites comme MALT ou Crème de la crème qui vous permettront de comparer votre tjm et qui vous proposeront le tjm moyen en fonction de votre secteur.

Ainsi, lors de négociations avec un client, vous serez bien plus à l’aise pour justifier votre tjm. Vous pourrez alors choisir :

• D’aligner votre tjm pour gagner une négociation,
• Fixer un tjm inférieur à votre profil afin d’attirer de nouveaux clients,
• Fixer un tjm plus important pour vous positionner dans un rôle plus expert sur des missions plus courtes mais plus rémunératrices. Cela vous permettra, à terme, de devenir spécialiste dans certains domaines à forte valeurs ajoutées.

Il n'est pas forcément bon de fixer un tjm trop bas, car si vous avez des clients réguliers, ils vous demanderont des réductions et vous en arriverez à proposer un tjm inférieur à votre seuil de rentabilité.

Cependant, il est normal lorque vous débutez ou que vous n'avez pas de client, de proposer un tjm faible, mais il ne doit pas être inférieur à 20% du tjm que vous auriez appliqué dans d'autres cas.

Avoir un tjm élevé fait envie à tout le monde. Cependant, cela peut également avoir des aspects négatifs.

• Avoir un tjm élevé permet de sélectionner les missions que l’on vous propose mais vous apparaîtrez comme un freelance expert auprès de vos clients qui seront donc plus exigeants et pointilleux sur votre travail.
• Fixer un tjm trop élevé peut vous éliminer complètement de votre marché et de votre cible qui n'aura peut être pas les moyens de faire appel à vos services. De plus, vous aurez plus de mal à augmenter votre tjm au fil du temps, ce dernier étant déjà élevé.

Il est donc intéressant de vous fixer des règles sur lesquelles vous ne transigerez pas lors de la négociation de votre tjm et de le présenter de façon transparente et juste pour que vos clients souhaitent le moins possible de baisser votre tarif.

Votre tjm va évoluer et augmenter au fur et à mesure en fonction de votre évolution, de vos expériences ou encore du marché sur lequel vous travaillez.

Votre tjm peut évoluer à la hausse grâce à des évènements que vous pouvez maitriser :

• Vous avez obtenu des avis positifs.
• Vous bénéficiez de recommandations excellentes sur vos anciennes missions.
• Vous avez de nombreuses expertises et expériences précédentes.
• Vous savez communiquer et argumenter auprès de vos clients.
• Vous savez négocier un prix, un tarif et une prestation.
• Vous avez rédigé des contenus (site web, livre blanc) qui vous mettent en avant.
• Vous avez activement participé à des webinars, évènements.
• La visibilité et la communication sont des éléments importants. Ainsi, ces éléments peuvent vous permettre de développer de nouvelles compétences et aussi de faire penser à vos clients que « vous êtes quelqu’un qui coûte cher »

A l'inverse, votre tjm peut augmenter grâce à des évènements dont vous n'avez pas le contrôle :

• Le contexte de l’entreprise est favorable.
• Vous remplacez un autre freelance qui a mal réalisé la prestation.
• Vous intervenez dans un contexte de crise.
• Vous travaillez sur un marché de niche.
• Un client vous sollicite plusieurs fois pour travailler avec vous (l’effet « coup de cœur »).
• Le contexte de votre client et de son marché est central dans votre capacité à augmenter votre revenu. C’est un peu comme à la bourse, le prix d’une action évolue constamment en fonction des besoins et de ceux qui peuvent y répondre !

Les avantages et inconvénients sont souvent propres à chacun. Néanmoins, nous avons essayé d’en faire la synthèse dans nos deux guides suivants : « Salarié vs. freelance : comment choisir ? » et « Salariés vs. indépendants : comment choisir ? ».

L’exercice d’une activité comme freelance ou d’indépendant offre des libertés appréciées :

• Il dispose d'une totale liberté dans son organisation, horaires et lieu de travail.
• De plus d’autonomie dans l’accomplissement de son travail.
• Il travaille pour ses clients et non pour un employeur.
• Contrairement à un salarié, il n’est pas tenu d’une obligation de loyauté et de fidélité envers une entreprise.
• Il perçoit l’intégralité des fruits de son travail, en facturant ses prestations aux clients.
• Sa rémunération n'est pas plafonnée et peut augmenter en fonction de son nombre de missions et de ses clients.

En contrepartie, des inconvénients existent :

• Moins de sécurité qu’un salarié dans son activité professionnelle.
• Sa visibilité financière et son avenir est limitée aux contrats signés.
• Un indépendant est un chef d’entreprise. Il doit donc se charger de toutes les fonctions d’une entreprise : démarchage, gestion commerciale, comptabilité, etc.
• Insécurité de l’emploi et absence d’allocations chômage.
• En l’absence de contraintes, nécessité d’être auto-discipliné.
• Solitude, à moins d’opter pour du coworking ou de travailler au sein des locaux de l’entreprise de son client.

Un freelance peut également exercer ses missions dans le cadre du portage salarial. Ce statut permet de bénéficier de la protection sociale d'un salarié tout en ayant la liberté d'un indépendant dans la réalisation de son travail. Pour en comprendre le fonctionnement, nous avons réalisé un guide sur cette pratique : « Le portage salarial ».

Pour conclure, le statut de freelance se généralise de plus en plus. Les entreprises sont moins réticentes qu'avant à l'idée de travailler avec des indépendants et recherche les meilleurs talents de leur secteur.